آیا حمل کنندگان باید برای بسته های چین به ایالات متحده تعرفه بپردازند؟
با هدایت تجارت جهانی و تجارت الکترونیک فرامرزی، ارسال بسته‌های حمل و نقل از چین به ایالات متحده به یک رفتار رایج در زندگی روزمره تبدیل شده است. چه افراد از طریق پلتفرم‌های تجارت الکترونیک خرید کنند و چه شرکت‌هایی که کالا را صادر می‌کنند، مسائل تعرفه‌ای پیوند مهمی است که نمی‌توان آن را نادیده گرفت. بسیاری از فرستنده‌ها در طول فرآیند لجستیک از چین به ایالات متحده نگران یک سوال هستند:"آیا باید برای بسته ها تعرفه پرداخت کنم؟"
این مقاله به تجزیه و تحلیل عمیق مقررات مربوطه و شرایط قابل اعمال تعرفه ها می پردازدحمل و نقل بسته ها از چین به ایالات متحده آمریکاو همچنین نحوه درک صحیح مسئولیت های مالیاتی.
تعرفه چیست؟
تعرفه ها مالیات هایی هستند که توسط یک کشور بر کالاهای وارداتی وضع می شود. آنها ابزار مهمی برای تنظیم بازار، حفاظت از اقتصاد کشور و درآمدهای مالی در تجارت بین المللی هستند. به طور کلی، دولت کشور واردکننده بر اساس دسته کالا، کشور مبدأ و ارزش کالا، تعرفه‌های متفاوتی بر کالاهای وارداتی اعمال می‌کند. در ایالات متحده، استانداردهای جمع آوری تعرفه توسط گمرک و حفاظت مرزی ایالات متحده (CBP) اجرا می شود که کالاهای ورودی به ایالات متحده را مطابق با کد تعرفه ایالات متحده تنظیم می کند.
تعرفه نه تنها یک روش تنظیم اقتصادی برای ورود کالاها به بازار داخلی است، بلکه یکی از ابزارهای مهم دولت برای کنترل تجارت بین‌المللی و جریان‌های ارزی است. در تجارت بین کشورهای مختلف، تعیین تعرفه ها معمولاً بر هزینه گردش کالا تأثیر می گذارد که تأثیر عمیقی بر قیمت ها، زنجیره تأمین و رفتار خرید مصرف کننده دارد.
قوانین اساسی تعرفه های واردات آمریکا چیست؟
این که آیا شما نیاز به پرداخت تعرفه زمانیحمل و نقل بسته ها از چین به ایالات متحده آمریکابه عوامل زیادی بستگی دارد به طور کلی، تعرفه های ایالات متحده بر کالاهای وارداتی بر اساس جنبه های زیر ارزیابی می شود:
ارزش اعلامی کالا
اینکه آیا ایالات متحده بر کالاهای وارداتی تعرفه وضع می کند، ابتدا به ارزش اعلام شده کالا بستگی دارد. طبق مقررات گمرکی ایالات متحده، ارزش اظهار شده کالا، قیمت واقعی خرید کالا است که شامل هزینه کالا و همچنین هزینه حمل، بیمه و سایر هزینه ها می شود.
در حال حاضر، ایالات متحده سیاست معاف از مالیات را برای بسته های شخصی به ارزش کمتر از 800 دلار اجرا می کند. این سیاست نامیده می شود"توسط مینیمی ها"قانون، به این معنی که وقتی ارزش اعلام شده یک بسته از 800 دلار تجاوز نمی کند، دریافت کننده معمولاً نیازی به پرداخت تعرفه واردات یا سایر مالیات های مرتبط ندارد. بنابراین، برای آن دسته از کالاهای کم ارزش، به ویژه آنهایی که توسط مصرف کنندگان فردی در بسترهای تجارت الکترونیکی فرامرزی خریداری می شوند، اغلب از تعرفه معاف هستند.
اما در صورتی که ارزش اعلامی مرسوله از 800 دلار بیشتر باشد، میزان تعرفه قابل پرداخت بر اساس نوع کالا، طبقه بندی گمرکی و نرخ تعرفه محاسبه می شود. مبلغ بالای 800 دلار با توجه به نرخ تعرفه کالا مشمول مالیات خواهد بود.
طبقه بندی کالاها
ایالات متحده تعرفه های متفاوتی را بر دسته های مختلف کالاها اعمال می کند. این استاندارد طبقه بندی مبتنی بر سیستم طبقه بندی کالای گمرکی ایالات متحده است که به عنوان سیستم هماهنگ (HS کد) نیز شناخته می شود. بر اساس این سامانه، تمامی کالاهای وارداتی به چند دسته تقسیم می شوند که هر کدام دارای نرخ تعرفه ای مربوطه هستند.
به عنوان مثال، کالاهایی مانند منسوجات، لوازم الکترونیکی، مواد غذایی و خودرو دارای نرخ تعرفه مستقل خود هستند. برخی از کالاها (مانند کالاهای لوکس) ممکن است با تعرفه های بالاتری روبرو شوند، در حالی که دسته های دیگر کالاها (مانند کالاهای مصرفی خاص، مواد غذایی و غیره) از تعرفه کمتری برخوردار هستند.
سیاست طبقه بندی تعرفه کالاها توسط ایالات متحده ممکن است تحت تأثیر عوامل بسیاری از جمله قراردادهای تجاری با کشور صادرکننده باشد، اینکه آیا کالاها اقلام حساسی هستند (مانند مواردی که شامل امنیت ملی، بهداشت یا حفاظت از محیط زیست می شود) و غیره. بنابراین، بسیار مهم است. برای اینکه فرستندگان در هنگام حمل کالا، دسته کالاهای خود و نرخ تعرفه مربوطه را درک کنند.
مبدا کالا
در تجارت بین الملل، مبدأ کالا نیز بر اخذ تعرفه تأثیر می گذارد. ایالات متحده سیاست های تجاری ویژه ای برای برخی کشورها یا مناطق دارد، از جمله معافیت های مالیاتی یا کاهش تعرفه ها. این رفتار ویژه معمولاً بر اساس توافقات تجاری یا ترتیبات سیاستی است. به عنوان مثال، ایالات متحده، کانادا و مکزیک توافق نامه ایالات متحده-مکزیک-کانادا (USMCA) را امضا کرده اند که بر اساس آن برخی از کالاها از کشورهای مورد توافق می توانند از نرخ مالیات بدون عوارض یا ترجیحی برخوردار شوند.
با این حال، روابط تجاری بین چین و ایالات متحده نسبتاً پیچیده است، به ویژه در اصطکاک تجاری چین و ایالات متحده در سال های اخیر، ایالات متحده یک سری اقدامات تعرفه ای را بر کالاهای چینی اعمال کرده است که عمدتاً کالاهای خاصی را هدف قرار داده است. این بدان معناست که برخی از کالاهای وارداتی از چین ممکن است با تعرفه های بالاتری روبرو شوند. قبل از ارسال کالا، برای فرستنده‌ها بسیار مهم است که بفهمند آیا کالاهایشان در محدوده تعرفه‌های ایالات متحده بر چین قرار می‌گیرد یا خیر.
فرآیند پرداخت و مسئول تعرفه ها چیست؟
در تجارت بین المللی یا تدارکات تجارت الکترونیک فرامرزی، پرداخت تعرفه ها به طور کلی بر عهده گیرنده است. گمرک ایالات متحده معمولاً بسته را هنگام ورود به ایالات متحده بازرسی می کند، ارزش، نوع و کشور مبدا بسته را تعیین می کند و سپس تصمیم می گیرد که آیا تعرفه اعمال کند یا خیر. در صورت نیاز به پرداخت تعرفه، گمرک به گیرنده یا نماینده آن (مانند یک شرکت لجستیکی) اطلاع می دهد تا مراحل پرداخت مالیات را انجام دهد.
فرآیند پرداخت تعرفه
هنگامی که بسته به ایالات متحده می رسد، گمرک ایالات متحده تعیین می کند که آیا تعرفه ها باید بر اساس اطلاعات اعلام شده بسته پرداخت شوند یا خیر. اگر ارزش بسته بیش از 800 دلار باشد یا دسته کالا مشمول مالیات باشد، گمرک برای پرداخت تعرفه به اشخاص مربوطه اطلاع می دهد. معمولا چندین راه وجود دارد:
● پرداخت مستقیم: اگر بسته از طریق سیستم پستی تحویل داده شود، خدمات پستی ایالات متحده (USPS) یا سایر شرکت های اکسپرس تعرفه ها را از طرف بسته دریافت می کنند. دریافت کننده باید هنگام دریافت بسته قبل از تحویل بسته، تعرفه ها و هزینه های حمل و نقل را مستقیماً به شرکت اکسپرس پرداخت کند.
● استفاده از نمایندگی ترخیص کالا از گمرک: اگر بسته توسط یک شرکت لجستیکی بزرگ (مانند یو پی اس، فدرال اکسپرس و ...) ارسال شود، این شرکت ها معمولا خدمات ترخیص کالا از گمرک را به نمایندگی از بسته ارائه می دهند. شرکت لجستیک تعرفه ها را پیش می برد و سپس تعرفه ها و هزینه های خدمات را از گیرنده دریافت می کند.
● ترخیص شخصی: برای برخی از بسته های تجاری، گیرنده یا صاحب کالا می توانند مراحل ترخیص کالا را به تنهایی انجام دهند. مالک باید اطلاعات کامل محصول را ارائه کند و مدارک مربوطه را طبق الزامات گمرک ارائه کند. پس از اتمام پرداخت تعرفه ها، بسته می تواند آزاد شود.
طرف مسئول
در لجستیک بین المللی، مسئول پرداخت تعرفه معمولاً گیرنده کالا است نه فرستنده. خواه شخص خریدار کالا باشد یا شرکت واردکننده کالا، پس از رسیدن کالا به ایالات متحده، شخص یا شرکت به عنوان گیرنده نهایی باید مسئولیت پرداخت تعرفه را بر عهده بگیرد. در صورت عدم پرداخت به موقع تعرفه ها، بسته توسط گمرک توقیف می شود و حتی با خطر برگشت و یا از بین رفتن مواجه می شود.
با این حال، در تجارت الکترونیک فرامرزی، بسیاری از پلتفرم‌ها و بازرگانان ممکن است تعرفه‌ها را از قبل پرداخت کنند (به اصطلاح"شرایط DDP"، یعنی وظیفه پرداخت شده) به منظور بهبود تجربه کاربر. در این حالت، تاجر کلیه هزینه‌ها از جمله تعرفه‌ها را هنگام حمل درج می‌کند و اطمینان حاصل می‌کند که گیرنده می‌تواند بسته را بدون پرداخت مالیات اضافی دریافت کند. این عمل می تواند فرآیند لجستیک را ساده کند، اما هزینه بر این اساس افزایش خواهد یافت.
چگونه تعیین کنیم که آیا تعرفه ها باید پرداخت شوند؟
برای ارسال کنندگان یا مصرف کنندگان، تعیین اینکه آیا برای بسته ها باید تعرفه پرداخت شوداز چین به ایالات متحده ارسال می شود، مراحل زیر را می توان انجام داد:
مقدار اعلام شده بسته را تعیین کنید
همانطور که در بالا ذکر شد، ایالات متحده یک سیاست معاف از مالیات 800 دلاری دارد. بنابراین اگر ارزش اعلامی بسته کمتر از 800 دلار باشد، معمولاً نیازی به پرداخت تعرفه نیست. با این حال، فرستنده باید هنگام اعلام ارزش بسته را به درستی پر کند تا از جریمه شدن یا حتی امتناع از ترخیص توسط گمرک به دلیل گزارش کم قیمت، جلوگیری شود.
دسته بندی کالا و نرخ تعرفه را بررسی کنید
دسته های مختلف کالاها در ایالات متحده مشمول تعرفه های متفاوتی هستند. ارسال کنندگان می توانند با بررسی سیستم طبقه بندی کالای گمرکی ایالات متحده (کد HS) از نرخ های تعرفه خاص کالاهای خود مطلع شوند. به طور کلی، نرخ تعرفه برای کالاهایی مانند محصولات الکترونیکی، منسوجات و مواد غذایی متفاوت است. علاوه بر این، برخی از کالاهای خاص ممکن است نیاز به پرداخت مالیات اضافی یا رعایت مقررات ویژه واردات داشته باشند.
منشا را تعیین کنید
به دلیل پیچیدگی روابط تجاری چین و آمریکا، برخی از کالاهای وارداتی از چین ممکن است مشمول تعرفه های اضافی شوند. فرستنده‌ها باید بدانند که آیا کالاهایشان در محدوده تعرفه‌های ایالات متحده بر چین قرار می‌گیرد و آیا توافق‌نامه‌های تجاری وجود دارد که می‌تواند مزایای مالیاتی یا معافیت‌هایی را برای کالاهایشان فراهم کند.
روش لجستیکی مناسب را انتخاب کنید
انتخاب روش لجستیکی مناسب نیز می تواند بر روش پرداخت تعرفه ها تأثیر بگذارد. اگر با خدمات پستی معمولی حمل شود، تعرفه توسط خدمات پستی ایالات متحده دریافت می شود، در حالی که اگر توسط شرکت های سریع السیر تجاری حمل شود، ممکن است شامل ترخیص کالا از گمرک و خدمات پرداخت تعرفه باشد. درک روش‌های پردازش مالیات برای روش‌های مختلف لجستیک به ارسال‌کنندگان کمک می‌کند تا مقدمات بودجه را از قبل انجام دهند.
سایر مالیات ها و هزینه های مرتبط
علاوه بر تعرفه ها، ایالات متحده ممکن است مالیات ها و هزینه های مرتبط دیگری مانند مالیات غیر مستقیم و مالیات بر ارزش افزوده (مالیات بر ارزش افزوده) را نیز بر کالاهای وارداتی اعمال کند. این مالیات ها معمولاً بر اساس ماهیت، استفاده و ارزش کالا تعیین می شود و ممکن است علاوه بر عوارض گمرکی نیز دریافت شود.
به عنوان مثال، ایالات متحده مالیات غیر مستقیم اضافی را بر کالاهای خاص مانند الکل و تنباکو اعمال می کند. برخی از کالاهای گران قیمت مانند کالاهای لوکس و وسایل نقلیه نیز ممکن است با مالیات اضافی مواجه شوند. این مالیات ها معمولا در هنگام ترخیص بسته توسط گمرک محاسبه و دریافت می شود.
